Новый налоговый вычет появится в России 1 сентября. Что нужно знать
С 1 сентября 2026 года в России вводится налоговый вычет на долгосрочные сбережения по договорам добровольного страхования жизни, заключенным с 1 января 2025 года. Воспользоваться льготой смогут налогоплательщики, соблюдающие установленные требования: минимальный срок договора должен составлять 10 лет, а сумма взносов, учитываемых для вычета, ограничена общим лимитом по инструментам долгосрочных сбережений. Подробнее — в материале «Известий».
Условия получения вычета
Получить вычет можно по договорам, оформленным в пользу самого налогоплательщика, его супруга (супруги), родителей, детей и других близких родственников, предусмотренных законодательством. Минимальный срок договора — 10 лет с даты заключения до даты первой выплаты.
При этом налогоплательщик может одновременно выступать выгодоприобретателем не более чем по трем таким договорам.
Вычет рассчитывается только с той части взноса, которая относится непосредственно к страхованию жизни. Дополнительные услуги и риски, включенные в полис, могут не войти в сумму расходов, принимаемую налоговой службой.
Общий лимит взносов
Как пояснил в разговоре с «Известиями» профессор Финансового университета при правительстве РФ Александр Сафонов, налоговый вычет на добровольное страхование жизни будет включен в категорию вычетов на долгосрочные сбережения, в рамках которой действует единый лимит взносов. Это не сумма, которую государство перечислит человеку, а максимальная база для расчета вычета.
«С 2020 года в Налоговом кодексе действует единый механизм (ст. 219.2): он объединяет налоговый вычет по четырем продуктам — инвестиционным счетам третьего типа, программе долгосрочных сбережений, договору негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочным договорам добровольного страхования жизни. С 1 сентября 2026 года эти продукты действуют совокупно: за год берется сумма личных взносов, но не более 400 тыс. рублей — по всем продуктам вместе», — сообщил «Известиям» профессор Финансового университета при правительстве РФ Александр Сафонов.
Для родителей действует повышенный лимит — до 500 тыс. рублей в год, если взносы направляются на долгосрочные сбережения в пользу детей (в том числе усыновленных) до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет. Если оба родителя заключили такие договоры, каждый может заявить свой лимит — совокупный лимит семьи может доходить до 1 млн рублей в год.
Размер выплаты
Размер налогового вычета зависит от ставки НДФЛ: при ставке 13% — до 52 тыс. рублей в год, при ставке 15% — до 60 тыс. рублей, при ставке 18% — до 72 тыс. рублей, при ставке 20% — до 80 тыс. рублей, при ставке 22% — до 88 тыс. рублей.
«Для семьи со средним доходом вычет может быть ощутимой выгодой… Но вопрос в том, смогут ли такие семьи регулярно направлять часть дохода в накопления: отдавать 5–10% зарплаты на сбережения многим сложно. Продукт интересен в первую очередь людям с заметно более высоким доходом — например, при доходе одного работающего свыше 300 тыс. рублей в месяц», — пояснил Александр Сафонов.
Получить вычет можно через Федеральную налоговую службу или работодателя. В первом случае заявление подается после окончания года, в котором были уплачены страховые взносы. Для оформления через личный кабинет налогоплательщика можно использовать декларацию 3‑НДФЛ.
Подробную информацию об условиях предоставления вычета и его размере можно получить в органах Федеральной налоговой службы РФ.
Отличия нового вычета от вычета за лечение, приобретение жилья или обучение
Вычет по договорам страхования жизни «переедет» из категории социальных вычетов в категорию вычетов на долгосрочные сбережения. По словам Александра Сафонова, раньше действовал социальный вычет по договорам страхования жизни сроком от пяти лет (с лимитом 150 тыс. рублей в год). С 1 сентября 2026 года эту норму исключат из категории социальных вычетов.
«Появился единый лимит для целой группы инструментов. Лимит в 400 тыс. рублей в год — общий для всех долгосрочных продуктов <…>. То есть, если вы вносите деньги в несколько таких инструментов за год, сумма для расчета вычета не сложится — в расчет пойдет только 400 тыс. рублей в сумме по всем. Для социальных вычетов (лечение, обучение) у каждого направления свой отдельный лимит. Главное отличие в том, что здесь появился единый лимит для целой группы инструментов», — рассказал эксперт.
Также введены дополнительные условия, которых не было в социальном вычете, — например, требование к минимальному сроку договора 10 лет и ограничение на количество одновременно действующих договоров.
«Срок договора поэтапно будет увеличен до 10 лет. Если человек закроет счет раньше, он потеряет право на вычет — и ему придется вернуть уже полученные деньги. На это и рассчитано: человек должен серьезно подумать, прежде чем участвовать в программе», — подчеркнул Александр Сафонов.
